Beslutningen om at starte din egen virksomhed og endelig være din chef er en perspektivskiftende oplevelse. Du vil sandsynligvis modtage en masse lykønskninger, spørgsmål og råd gennem hele din opstartsproces. Det er menneskets natur, at folk ønsker at videregive deres værdifulde viden til nye iværksættere om markedsføring, budgettering, vigtigheden af netværk osv. Vægten på budgettering for at holde sig oven vande i de tidlige stadier forsømmer ofte at overveje de skattemæssige konsekvenser og potentielle skattefordele at eje din egen virksomhed.
Opgaven med at håndtere din individuelle selvangivelse kan være noget, du har gjort på egen hånd i årevis, men de ekstra komplikationer ved at eje en virksomhed berettiger potentielt til at konsultere en CPA.
Uanset om du søger assistance fra en skatteprofessionel eller administrerer dit eget regnskab, er IRS Publication 535 en værdifuld ressource til specifikke svar og eksempler. Dette er en generel oversigt over ting, du bør overveje, når du starter en virksomhed ud fra et skattemæssigt perspektiv.
hvad er en prolog til en bog
6 Skattemæssige overvejelser ved at starte en virksomhed
1 – Business Bankkonto & Kreditkort
For det første er det meget vigtigt at oprette en separat checkkonto og et kredit-/betalingskort, der udelukkende bruges til din virksomhed, for at holde forretningsaktivitet adskilt fra personlig aktivitet. Dette vil også hjælpe dig med at vedligeholde dine bøger og optegnelser mere effektivt og præcist. Sørg for at gøre dette før du begynder operationer for at undgå forvirring.
2 – Registrering og begrundelse
IRS kræver, at alle udgifter er almindelige og nødvendige for at være fradragsberettigede. Du bør føre en kilometerlog med detaljer om afstand, dato, formål og hvem du mødes med. Måltider er nu kun 50 procent fradragsberettigede, når de opfylder erhvervsformålstesten. Du bør gemme kvitteringer og mærke dem med deltagere samt hvad der blev diskuteret. Optegnelserne skal opbevares i mindst syv år.
3 – Valg af enhedsstruktur
Skal du arbejde på egen hånd, have en partner eller have ansatte? Har du brug for den aktivbeskyttelse, som et LLC (selskab med begrænset ansvar) giver? Hvis du bestemmer, at det at være et selskab passer bedst til din virksomhed, skal du beslutte, om du skal beskattes som et C-selskab eller et S-selskab. C-korps beskattes uafhængigt af deres ejere med den føderale skattesats på 21 procent, mens S-selskabsindkomst overføres til deres ejere til individuelle skattesatser.
4 – Start- og organisationsomkostninger
At starte en virksomhed er normalt dyrt og kræver omhyggelig planlægning. Den gode nyhed er, at du i dit første driftsår kan trække op til .000 i organisationsudgifter og .000 i startomkostninger. Alt, hvad der overstiger de .000 i opstartsomkostninger, som du pådrager dig, skal amortiseres over 15 år. Hvis du tror, du vil have et nettotab i dit første driftsår, kan det være bedst at amortisere alle dine opstartsomkostninger for at modregne indtægter i de kommende år. Organisationsomkostninger er udgifter, som du pådrager dig for at danne din enhed, registrere dig hos statssekretæren og ting af den art. Opstartsomkostninger omfatter udgifter såsom forskning for at starte virksomheden, reklamer, kontorartikler osv. Store indkøb såsom en computer vil blive aktiveret og afskrevet over aktivets levetid, hvilket reducerer din skattepligtige indkomst hvert år eller afskrives i det første år (dette skal drøftes med din skatterådgiver).
hvordan man bliver en bedre digter
5- Lønskatter
Det er bydende nødvendigt at sikre, at du har de korrekte procedurer på plads for føderale og statslige lønindskud til ansatte eller estimerede skattebetalinger. Faktisk er kriminalitet i lønskat en meget hurtig måde at begynde at modtage meddelelser og håndhævelse fra IRS på. Der er flere velrenommerede virksomheder, der kan klare lønbehandlingen for dig, men hvis du vælger at gøre dette selv, så sørg for at få den rette uddannelse.
Hvis du betaler ikke-ansatte for arbejde, bør du konsultere en skatteprofessionel vedrørende 1099-kravene. At kræve, at ikke-ansatte skal udfylde en W9-formular, før de udsteder betaling til dem, er en god praksis at implementere.
6 – Personligt skattepligt
Skiftet fra at være lønmodtager til selvstændig har enorme skattemæssige konsekvenser. Personligt kan du blive bedt om at foretage kvartalsvise estimerede skattebetalinger for at undgå en underbetalingsbøde og skylder et stort beløb, når du indsender din selvangivelse. Husk, at hvis du er struktureret som noget andet end et S- eller C-selskab, er virksomhedens nettoindkomst generelt underlagt selvstændig skat. Arbejdsgiverdelen af Social Security og Medicare skat vil nu være dit ansvar. Rådgivning af en CPA for at hjælpe dig med at strukturere din kompensation, tilbageholdelse og estimater er en god måde at sikre overholdelse og undgå overraskelser i løbet af skatteansøgningssæsonen.
hvor mange ounces er et glas vin
Af: Kim Fourman, CPA, hjemmehørende i Westfield, New Jersey, bor i Tyrone, Georgia med sin mand Brian og deres fire børn, Kelly, Matthew, Hannah og Andrew. Kim modtog sin BA-grad i matematik fra Cedarville University i 1996 og sin MBA fra Liberty University i 2013. Hun er Certified QuickBooks ProAdvisor og medlem af Georgia Society of CPAs og American Institute of CPAs. Kim har været med Loggins Kern og McCombs siden 2011.
Michel Bell, skatterevisor hos Loggins, Kern, & McCombs. Michel modtog sin BA i regnskab fra Georgia State University i 2016 og sin mastergrad i beskatning fra Georgia State i 2018. Hun er medlem af Tau Alpha Chi-skatteorganisationen og skal til CPA-eksamenen i 2020. Michel kom til Loggins, Kern , & McCombs i 2019.
